上有老下有小 新三板主辦券商最近有點忙

新三板主辦券商們要在半個月不到的時間內(nèi)搞定股轉(zhuǎn)下發(fā)的自查通知，同時督導(dǎo)6000多家還未披露半年報企業(yè)的半年報披露工作，忙啊！

上有老：股轉(zhuǎn)下發(fā)自查通知 　　

在新三板監(jiān)管趨嚴(yán)的大勢所趨之下，8月以來，股轉(zhuǎn)頻頻出手，接連對調(diào)整掛牌門檻、提高財務(wù)核算質(zhì)量、規(guī)范新三板募資管理等內(nèi)容進(jìn)行了明確。 　　

新三板主辦券商們表示，讓忙碌來得更猛烈些吧！ 　　

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)微微一笑，深藏功與名，監(jiān)管再加碼。 　　

據(jù)悉，8月17日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向各主辦券商下發(fā)了《關(guān)于落實“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”回頭看自查工作的通知》（下稱“《通知》”）。 　　

《通知》要求各主辦券商對掛牌公司申報掛牌時虛假記載、帶病掛牌、資金占用、股權(quán)質(zhì)押、私募債、持續(xù)經(jīng)營能力、媒體質(zhì)疑、募集資金使用等問題立即開展重點核查，并在8月31日之前提交自查專項報告。 　　

《通知》指出了3類自查對象需重點核查5個方面的內(nèi)容。在3類自查對象中，首當(dāng)其沖的就是“資金占用、金融類企業(yè)掛牌融資、2015年年報和2016年半年報檢查等專項工作中設(shè)計的掛牌公司、主辦券商、會計師事務(wù)所等”。 　　

對于未納入自查對象的，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示，各主辦券商可以根據(jù)需要，基于問題和風(fēng)險導(dǎo)向，自行安排督促相關(guān)機(jī)構(gòu)開展自查整改。 　　

感覺身體被掏空！“8月31日前”，只剩下不到半個月的時間??！ 　　

時間緊任務(wù)重，自查五大項 　　

多家主辦券商的新三板業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人在接受媒體采訪時表示，“在不到半個月的時間內(nèi)，要完成所有掛牌項目的自查工作，壓力頗大，如何不流于形式、把握核查尺度將成為主要難點。” 　　

據(jù)了解，《通知》中明確列出的5項自查重點如下： 　　

第一，掛牌公司申報掛牌時材料是否存在虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，是否存在財務(wù)造假、“帶病申報”的問題，以及中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)情況。 　　

第二，資金占用、金融類企業(yè)掛牌融資、2015年報和2016半年報檢查等專項工作反饋的問題，逐項采取的整改措施、整改措施落實情況及整改效果。 　　

第三，針對2015年以來掛牌公司暴露出在股權(quán)質(zhì)押、私募債、持續(xù)經(jīng)營能力、媒體質(zhì)疑等方面存在的違法違規(guī)、不規(guī)范問題及風(fēng)險事件，已采取的整改或風(fēng)險控制措施，整改效果或風(fēng)險化解情況。 　　

第四，募集資金使用和管理存在的問題及整改措施，是否用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，是否直接或間接投資于以買賣有價證券為主營業(yè)務(wù)的公司。 　　

第五，落實新三板投資者適當(dāng)性管理制度存在的問題、整改措施及效果。 　　

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求各主辦券商立即開展自查工作，同時組織所督導(dǎo)的掛牌公司按要求嚴(yán)格開展自查工作，并根據(jù)自查情況、所督導(dǎo)掛牌公司自查情況等出具專項報告，于8月31日前發(fā)送至股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。 　　

這真真兒的是：時間緊任務(wù)重！ 　　

圍觀群眾表示：那就趕緊的，利用這半個月不到的時間，一心一意的做好自查工作吧！ 　　真是：Too Young Too Simple！太年輕！太天真！你們難道忘了大明湖畔的夏雨荷？噢，不對，應(yīng)該是：你們忘了8月31日是新三板半年報披露截止日了嗎？ 　　

下有小：督導(dǎo)企業(yè)半年報不能馬虎 　　

截止8月19日，新三板掛牌企業(yè)數(shù)為8781家。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前只有約30%的企業(yè)公布了半年報，還有6000多家企業(yè)尚未披露半年報。 　　

這6000多家企業(yè)將在接下來的不到兩周時間內(nèi)，集中發(fā)布半年報。據(jù)悉，在8月31日截止日期前的最后一周內(nèi)將有接近4000家公司集中披露，還有40家企業(yè)預(yù)計將延遲披露。 　　

雖然新三板企業(yè)半年報不需要審計，但仍需在主辦券商督導(dǎo)下完成，并接受股轉(zhuǎn)公司的事后審查，以確保內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 　　

根據(jù)全國股轉(zhuǎn)公司規(guī)定，如果發(fā)現(xiàn)半年報有違規(guī)現(xiàn)象，情節(jié)較輕者，要求公司更正半年報，但如果情節(jié)較重，將會對掛牌公司信披違規(guī)和券商的督導(dǎo)違規(guī)進(jìn)行自律監(jiān)管或紀(jì)律處分，甚至可能移交證監(jiān)會處置。 　　

看看，主辦券商一個不小心就有可能要負(fù)連帶責(zé)任的哦！ 　　

也就是說，主辦券商除了要在8月31日之前完成《通知》中指出了3類自查對象需重點核查5個方面的內(nèi)容外，還需在同一天之前完成督導(dǎo)企業(yè)的半年報披露工作。 　　

寶寶心里苦，但是寶寶不說。 　　

另外，根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)最新要求，自8月8日起30個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，主辦券商還需完成掛牌公司募集資金使用情況的專項核查報告。由于監(jiān)管層要求的工作集中于近期完成，部分主辦券商已被迫暫停了推薦掛牌業(yè)務(wù)。 　　

“天將降大任于斯人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身”這句話用在咱新三板主辦券商們身上，也是再貼切不過了。